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      內部稽核組職及運作
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    內部稽核組織

    一、依法設置稽核室專責單位,隸屬於董事會。

    二、稽核室由專任稽核主管及稽核人員2人組成。

    三、內部稽核單位之人員任免、考評、薪資報酬等,依據公司核決權限表之規定,內部稽核主管之任免係經審計委員會同意,並提報董事會決議;內部稽核人員之任免、考核、薪酬由稽核主管送呈董事長核決。

    內部稽核之運作

    一、年度稽核計劃之擬定與執行:

    依據風險評估結果擬定年度稽核計畫,明訂稽核項目、時間、程序及方法等;稽核人員定期或不定期進行稽核,稽核結果檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告呈核,以確保本公司內部控制制度得以持續有效的被執行。

    二、缺失事項追蹤及控管:

    對於查核所發現之內部控制制度缺失及異常事項,應據實揭露作成稽核報告,並於報告陳核後加以追踨,至少按季作成追蹤,報告至改善為止,以確定各受查單位業已及時採取適當之改善措施。

    三、向董事會及審計委員進行報告:

    稽核報告及追蹤報告陳核後,於稽核項目完成之次月底前交付審計委員會查閱;內部稽核人員如發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時,立即作成報告陳核,並通知審計委員會;定期向審計委員會及董事會報告內部控制執行情形。

    四、內部控制制度自行查核:

    覆核本公司及子公司內部控制制度之自行評估結果,以作為董事會及經理人評估整體內部控制制度之合理性與有效性,及出具內部控制制度聲明書之主要依據。

    獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

    ?一、內部稽核主管每月月底前交付上月份稽核報告及追蹤報告給各獨立董事查閱外,並至少每季於審計委員會陳報及溝通稽核業務。

    二、會計師至少每季就本公司合併財務報告(年度另包含個體財務報告)查核或核閱之相關事項,以會議的方式向各獨立董事進行報告及溝通。

    三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

    (1)獨立董事/監察人與內部稽核主管溝通情形摘要

    日期

    溝通重點

    溝通結果

    2020.01.14

    報告108年11月內部稽核業務執行情形與108年第四季內部控制缺失及異常事項改善情形。

    洽悉

     

    2020.03.13

    報告108年11月至109年1月內部稽核業務執行情形。

    108年度內部控制制度聲明書。

    洽悉

    審議通過後提報董事會

    2020.06.05

    報告109年2月至4月內部稽核業務執行情形與109年第一季內部控制缺失及異常事項改善情形。

    洽悉

    2020.07.07

    報告109年5月內部稽核業務執行情形報告與109年第二季內部控制缺失及異常事項改善情形。

    洽悉

    2020.08.05

    報告109年6月內部稽核業務執行情形。

    洽悉

    2020.12.14

    報告109年7月至10月內部稽核業務執行情形與109年第三季內部控制缺失及異常事項改善情形。

    審議110年度內部稽核計畫。

    洽悉

    審議通過後提報董事會

    2021.01.21

    報告109年11月內部稽核業務執行情形與109年第四季內部控制缺失及異常事項改善情形。

    洽悉

    2021.03.30

    報告109年12月至110年2月內部稽核業務執行情形。

    審議109年度內部控制制度聲明書。

    因應公司實際運作所需,擬修訂本公司「採購及付款循環」、「生產循環」、「薪工循環」之相關內部控制制度。

    洽悉

    洽悉

    審議通過後提報董事會

    2021.05.10

    報告110年3月內部稽核業務執行情形與110年第一季內部控制缺失及異常事項改善情形。

    洽悉

     

    (2) 獨立董事/監察人與簽證會計師溝通情形摘要

    日期

    溝通重點

    2020.03.16

    108年年度合併及個體財務報告查核結果

    2020.08.05

    109年上半年度合併財務報告核閱結果

    2021.03.30

    109年年度合併及個體財務報告查核結果

     

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